PIT 2024: pobierz aktualny formularz PDF
Rozliczam się ryczałtem
Jestem przedsiębiorcą
Jestem przedsiębiorcą liniowym
Pracuję na etat, zlecenie lub dzieło
Gram na giełdzie
Sprzedałem nieruchomość
Załącznik dla PIt-36 i PIT 36L
Zgłaszam ulgi i odliczenia
Rozliczam się ryczałtem w spółce cywilnej lub jawnej
Rozliczam ulgi odsetkowe
Rozliczam działalność badawczo-rozwojową
Rozliczam ulgi budowlane
Rozliczam przychody dzieci
Jestem emerytem lub rencistą
Korzystam z kredytu podatkowego
Mam dochody zagraniczne
Warto wiedzieć - ważne opinie radcy prawnego
Corocznie, w okresie składania deklaracji podatkowych, pojawia się pytanie o wybór najlepszego narzędzia do rozliczenia PIT. Wiele osób zastanawia się, czy korzystać z oficjalnej platformy Twój e-PIT Ministerstwa Finansów, czy może z programów PIT, które można znaleźć w internecie, jak na przykład Pitax, E-pity, Pitscan , Szybko PIT Infonetax , Pit Format, Pit Projekt. Choć oba rozwiązania mają swoje zalety, to Twój e-PIT oferuje wyraźnie wyższy poziom bezpieczeństwa i wygody. Poniżej przedstawiamy, dlaczego warto postawić na e-deklarację na oficjalnej platformie, zamiast korzystać z nieznanych programów PIT.
Bezpieczeństwo danych osobowych w usłudze Twój e-PIT
Twój e-PIT Ministerstwa Finansów to usługa, która gwarantuje pełne bezpieczeństwo danych osobowych. Platforma działa w ramach systemu ePUAP (Elektronicznej Platformy Usług Administracji Publicznej), co oznacza, że jej infrastruktura spełnia najwyższe standardy ochrony danych, zgodne z przepisami o ochronie danych osobowych (RODO). Korzystając z Twój e-PIT, masz pewność, że Twoje dane są chronione przed kradzieżą i nadużyciami.
W przeciwieństwie do tego, programy PIT znalezione w Internecie mogą pochodzić z nieznanych źródeł. Choć niektóre z nich oferują atrakcyjne funkcje, to nikt nie może gwarantować pełnej ochrony Twoich danych osobowych. Istnieje ryzyko, że takie oprogramowanie może być zainfekowane złośliwym oprogramowaniem lub wykorzystywać Twoje dane w sposób niezgodny z prawem.
Wiarygodność i autentyczność - tylko Twój e-PIT jest oficjalny
Usługa Twój e-PIT jest zarządzana bezpośrednio przez Ministerstwo Finansów, co gwarantuje jej wiarygodność i legalność. Korzystając z tej platformy, masz pewność, że Twoje rozliczenie podatkowe jest w pełni zgodne z obowiązującymi przepisami prawa, a dane są bezpiecznie przesyłane do odpowiednich organów skarbowych.
Programy PIT dostępne w Internecie nie zawsze są aktualizowane zgodnie z obowiązującymi zmianami w przepisach podatkowych. Istnieje ryzyko, że błędnie wypełniony formularz lub nieaktualna wersja programu może skutkować popełnieniem błędu podatkowego, a w konsekwencji – problemami z Urząd Skarbowym. W przypadku e-deklaracji przez Twój e-PIT, wszystkie formularze są na bieżąco dostosowywane do zmieniających się przepisów, co minimalizuje ryzyko błędów.
Bezpieczne przesyłanie PIT 2024 przez Twój e-PIT
Korzystając z Twój e-PIT, możesz wysłać swoje zeznanie podatkowe bezpośrednio do Urzędu Skarbowego za pomocą e-deklaracji. Taka forma przesyłania PIT jest szybka, wygodna i przede wszystkim bezpieczna. Każda wysyłana deklaracja jest szyfrowana i zabezpieczona przed nieautoryzowanym dostępem.
W przypadku programów PIT znalezionych w Internecie, ryzyko związane z przesyłaniem danych do urzędów skarbowych jest wyższe. Choć niektóre z nich oferują podobną funkcję wysyłania PIT, nie zawsze wiadomo, jak są one zabezpieczone, a niektóre programy mogą przechowywać Twoje dane na zewnętrznych serwerach, co zwiększa ryzyko ich utraty lub wycieku.
Pomoc i wsparcie od Ministerstwa Finansów
Jeśli napotkasz jakiekolwiek trudności w trakcie składania deklaracji, masz możliwość skorzystania z wsparcia oferowanego przez Ministerstwo Finansów. Na platformie Twój e-PIT dostępne są liczne poradniki, instrukcje krok po kroku, a także infolinia i pomoc online.
W przypadku korzystania z programów PIT w Internecie, wsparcie bywa ograniczone. Często nie można liczyć na kontakt z żadnym serwisem wsparcia, a użytkownicy zmuszeni są szukać odpowiedzi na forach internetowych lub w grupach dyskusyjnych, co nie zawsze daje pewność poprawności informacji.
Aktualność i kompatybilność z przepisami podatkowymi
Usługa Twój e-PIT jest regularnie aktualizowana przez Ministerstwo Finansów, co zapewnia, że formularze PIT będą zawsze zgodne z najnowszymi przepisami i zmianami w polskim systemie podatkowym. Ministerstwo Finansów odpowiada za poprawność formularzy PIT, co daje użytkownikowi pewność, że składany dokument nie zawiera błędów.
W przeciwieństwie do tego, niektóre programy PIT dostępne w Internecie mogą nie być dostosowane do najnowszych przepisów, a ich aktualizacja zależy od autorów oprogramowania. Może to prowadzić do sytuacji, w której błędne dane zostaną przesłane do urzędów skarbowych.
Łatwość użytkowania i wygoda rozliczenia PIT przez Internet
Twój e-PIT to narzędzie, które zostało zaprojektowane z myślą o łatwości użytkowania. Możesz szybko sprawdzić i zatwierdzić swoje dane podatkowe, a system automatycznie wypełni formularz PIT na podstawie informacji, które urząd skarbowy ma na Twój temat (np. dane o dochodach, ulgi podatkowe). Dzięki temu proces składania deklaracji jest prosty i szybki.
Programy PIT dostępne w Internecie mogą oferować podobne funkcje, ale nie zawsze są one tak intuicyjne. W niektórych przypadkach może być trudno zrozumieć, jak wypełnić formularz, co może prowadzić do niezamierzonych błędów.
Podsumowanie: Dlaczego warto wybrać Twój e-PIT Ministerstwa Finansów?
Podsumowując, Twój e-PIT Ministerstwa Finansów jest bezpieczniejszą i bardziej wiarygodną opcją do rozliczania PIT w 2025 roku niż programy PIT znalezione w Internecie. Zapewnia:
- Ochronę danych osobowych zgodnie z RODO,
- Bezpieczne przesyłanie PIT przez Internet,
- Wiarygodność i zgodność z przepisami,
- Wsparcie od Ministerstwa Finansów,
- Aktualność formularzy PIT.
Korzyść z korzystania z platformy Twój e-PIT to nie tylko wygoda, ale także pewność, że Twoje dane są bezpieczne, a rozliczenie jest zgodne z obowiązującymi przepisami. Z kolei korzystanie z programów PIT z Internetu wiąże się z ryzykiem nieaktualnych danych, brakiem wsparcia oraz potencjalnym zagrożeniem dla Twoich danych osobowych.
Autor: Anna Mierzejewska, radca prawny
Podstawa prawna:
Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 226 z późn. zm.)
Wypełniając PIT za 2024 rok, warto wiedzieć, jakie dokumenty są niezbędne do prawidłowego rozliczenia podatkowego. Aby uniknąć błędów, musisz mieć przy sobie odpowiednie zaświadczenia i formularze, które pozwolą Ci obliczyć wysokość dochodów, ulg podatkowych i ewentualnych odliczeń. W tym poradniku omówimy, jakie dokumenty do PIT 2024 będą potrzebne, by rozliczyć swoje podatki w sposób poprawny.
Co to jest PIT i dlaczego dokumenty są ważne?
PIT, czyli Podatek Dochodowy od Osób Fizycznych, to obowiązkowe roczne rozliczenie podatkowe, które każdy podatnik musi złożyć w odpowiednim Urzędzie Skarbowym. Do prawidłowego rozliczenia PIT konieczne jest zebranie odpowiednich dokumentów, które potwierdzają wysokość uzyskanych dochodów, kosztów uzyskania przychodu, ulg i odliczeń.
Jakie Dokumenty Są Potrzebne do PIT 2024?
W zależności od rodzaju dochodów, które uzyskałeś w 2024 roku, lista wymaganych dokumentów może się różnić. Poniżej przedstawiamy najczęściej potrzebne dokumenty, które pomogą Ci prawidłowo wypełnić PIT 2024.
Dokumenty Potrzebne do PIT-37
PIT-37 to najczęściej składany formularz PIT, który jest przeznaczony dla osób zatrudnionych na umowę o pracę, umowę zlecenie, renty, emerytury lub inne dochody uzyskane na podstawie umowy cywilnoprawnej. Oto dokumenty, które będą Ci potrzebne do wypełnienia PIT-37:
-
PIT-11 – To najważniejszy dokument, który otrzymasz od swojego pracodawcy lub innego płatnika. Zawiera informacje o dochodach uzyskanych w danym roku oraz o zaliczkach na podatek dochodowy, które zostały pobrane przez pracodawcę.
-
Zaświadczenie o wysokości emerytury lub renty – Jeśli jesteś emerytem lub rencistą, otrzymasz dokument od ZUS zawierający dane na temat wysokości Twoich świadczeń.
-
Potwierdzenie dochodów z innych źródeł – Jeśli uzyskałeś dodatkowe dochody, np. z wynajmu nieruchomości, działalności gospodarczej, musisz dołączyć odpowiednie dokumenty potwierdzające wysokość tych dochodów.
Dokumenty Potrzebne do PIT-36
Formularz PIT-36 dotyczy osób prowadzących działalność gospodarczą lub uzyskujących dochody z tzw. źródeł nieujawnionych, takich jak dochody z wynajmu. Aby prawidłowo wypełnić PIT-36, musisz posiadać następujące dokumenty:
-
PIT-11 – Jeśli jesteś jednocześnie zatrudniony na umowę o pracę i prowadzisz działalność gospodarczą, musisz uwzględnić dochody z pracy.
-
Ewidencja przychodów – Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, musisz wykazać dochody uzyskane z tego tytułu, uwzględniając przychody, koszty uzyskania przychodów, oraz inne dane związane z prowadzeniem działalności.
-
Faktury i rachunki – Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, powinieneś mieć wszystkie faktury i rachunki związane z Twoimi przychodami oraz kosztami uzyskania przychodu.
-
Potwierdzenie wpłat na ZUS – Jeśli opłacasz składki na ZUS jako przedsiębiorca, będziesz musiał załączyć potwierdzenie opłaconych składek.
-
Zaświadczenie o dochodach z najmu nieruchomości – Jeśli wynajmujesz nieruchomości, do PIT-36 musisz dołączyć umowy najmu oraz dokumenty potwierdzające wysokość dochodów z wynajmu.
Dokumenty Potrzebne do PIT-28
PIT-28 składają osoby, które korzystają z tzw. ryczałtu ewidencjonowanego. Jeśli więc rozliczasz się w ten sposób, będziesz potrzebować następujących dokumentów:
-
PIT-28 – Wypełniasz ten formularz, jeśli rozliczasz się z tytułu uzyskanych dochodów z ryczałtu (np. z wynajmu, najmu lub z działalności gospodarczej).
-
Ewidencja przychodów – Tak jak w PIT-36, musisz prowadzić ewidencję swoich przychodów, które będą podstawą obliczenia podatku.
-
Potwierdzenie dochodów z najmu – Jeśli uzyskujesz dochody z wynajmu nieruchomości, musisz przedstawić dokumenty potwierdzające wysokość tych dochodów.
Dokumenty Potrzebne do PIT-39
PIT-39 składany jest przez osoby, które osiągnęły dochody ze sprzedaży nieruchomości, działek, lokali mieszkalnych, czy innych nieruchomości. Dokumenty wymagane to:
-
Umowy sprzedaży nieruchomości – Dokumenty, które zawierają daty zawarcia umowy oraz wysokość uzyskanych dochodów ze sprzedaży.
-
Zaświadczenia o wartości nieruchomości – Czasem wymagane są także dodatkowe zaświadczenia, np. z urzędów skarbowych, potwierdzające wartość nieruchomości.
Dokumenty Potrzebne do Odliczeń i Ulg
W 2024 roku istnieje wiele ulg podatkowych, które możesz odliczyć, obniżając wysokość swojego podatku dochodowego. Oto dokumenty, które będą Ci potrzebne do skorzystania z ulg podatkowych:
Ulga na dzieci (ulga prorodzinna)
Aby skorzystać z ulgi na dzieci, musisz mieć dokumenty potwierdzające, że masz dzieci na utrzymaniu. Zwykle są to:
-
Akt urodzenia dziecka – Dokument potwierdzający wiek i to, że dziecko jest Twoje.
-
Zaświadczenie o uczęszczaniu do szkoły – Jeśli dziecko jest pełnoletnie i studiuje, konieczne może być zaświadczenie o uczęszczaniu do szkoły wyższej.
Ulga na Internet
Aby skorzystać z ulgi na Internet, potrzebujesz:
-
Potwierdzenie płatności za Internet – Faktury za usługi dostępu do Internetu.
Ulga rehabilitacyjna
Jeśli posiadasz osobę niepełnosprawną na utrzymaniu lub sam jesteś osobą niepełnosprawną, możesz odliczyć koszty związane z rehabilitacją. Będziesz musiał przedstawić:
-
Zaświadczenie lekarskie – Określające stopień niepełnosprawności.
-
Faktury za usługi rehabilitacyjne – Dokumenty potwierdzające wydatki na rehabilitację.
Więcej o ulgach podatkowych możesz przeczytać w naszym serwisu w tym miejscu: mikroporady.pl/slownik-pojec/ulga-podatkowa
Czy dokumenty można złożyć elektronicznie?
Coraz więcej dokumentów możesz złożyć bezpośrednio online, a PIT 2024 możesz wysłać za pomocą Twój e-PIT lub innych platform do rozliczeń online. Ważne jest, by pamiętać o dokumentach, które musisz zachować na przyszłość. W większości przypadków Urząd Skarbowy nie wymaga fizycznego dostarczenia zaświadczeń w momencie składania PIT przez Internet, ale może poprosić o ich przedstawienie w przypadku kontroli.
Podsumowanie
Aby rozliczyć PIT 2024, musisz przygotować odpowiednie dokumenty, w zależności od formy uzyskanych dochodów. W przypadku pracy na etacie, głównym dokumentem będzie PIT-11 od pracodawcy, a w przypadku działalności gospodarczej konieczne będą faktury i ewidencja przychodów. Pamiętaj również o dokumentach potrzebnych do odliczeń i ulg. Dzięki dobrze zebranym dokumentom, Twój PIT 2024 będzie wypełniony poprawnie, a proces rozliczenia stanie się prostszy i szybszy.
Autor: Anna Mierzejewska, radca prawny
Podstawa prawna:
Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 226 z późn. zm.)
Twój e-PIT – wygodne rozliczenie podatkowe online
Twój e-PIT to nowoczesna usługa, która umożliwia automatyczne przygotowanie deklaracji podatkowych, takich jak PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37 i PIT-38. System generuje wstępnie wypełnione formularze, które podatnik może edytować, uzupełniać, zaakceptować lub odrzucić. Jeśli jednak podatnik nie podejmie żadnej akcji, deklaracje PIT-37 i PIT-38 zostaną automatycznie zatwierdzone po upływie terminu składania. Dzięki temu nawet zapominalscy mogą być spokojni o dotrzymanie terminu.
Usługa skierowana jest zarówno do osób fizycznych, jak i przedsiębiorców, w tym tych prowadzących działalność gospodarczą lub działy specjalne produkcji rolnej. W przypadku przedsiębiorców system uwzględnia m.in. wpłacone zaliczki, jednak dane dotyczące przychodów i kosztów muszą zostać uzupełnione ręcznie. Twój e-PIT oferuje również możliwość składania korekt, co pozwala na poprawienie ewentualnych błędów.
E-mikrofirma – wsparcie dla przedsiębiorców
Dla małych firm e-urząd oferuje usługę e-mikrofirma, która pozwala na:
-
wystawianie faktur krajowych,
-
tworzenie ewidencji VAT,
-
generowanie plików JPK_VAT oraz JPK_FA.
To narzędzie ułatwia codzienne obowiązki księgowe i zapewnia zgodność z obowiązującymi przepisami podatkowymi.
Mandaty i płatności online – szybka i wygodna obsługa
Dzięki platformie e-urząd możesz również sprawdzić informacje o nałożonych mandatach, monitorować kwoty do zapłaty i ewentualne postępowania egzekucyjne. Opłacenie mandatu staje się proste dzięki integracji z systemami płatności online, takimi jak BLIK czy Paybynet.
W ramach płatności online możliwe jest również regulowanie należności podatkowych, w tym podatków dochodowych, majątkowych czy opłat skarbowych. System automatycznie uzupełnia dane w przelewie, co minimalizuje ryzyko błędów.
Zwroty podatków – pełna przejrzystość
Usługa e-urząd umożliwia sprawdzenie informacji o zwrotach podatkowych bez konieczności wizyty w urzędzie. Możesz dowiedzieć się m.in. o dacie zwrotu, sposobie jego realizacji oraz ewentualnych odsetkach. Dzięki temu proces monitorowania swoich finansów staje się bardziej przejrzysty i dostępny.
Historia deklaracji i dokumentów
Użytkownicy e-urząd mają dostęp do pełnej historii swoich deklaracji podatkowych, w tym do dokumentów PIT, PCC, SD i VAT. System pozwala na przeglądanie, wizualizację oraz pobieranie złożonych deklaracji, zarówno tych w formie elektronicznej, jak i papierowej. Dodatkowo dostępny jest widok uproszczony, który ułatwia weryfikację zawartości dokumentów.
Raport podatnika – kompleksowy przegląd finansów
Raport podatnika to nowatorska funkcjonalność dostępna w e-urzędzie. Umożliwia wygenerowanie szczegółowego zestawienia informacji podatkowych, takich jak:
-
dane identyfikacyjne i adresowe,
-
ewentualne zaległości podatkowe,
-
informacje o prowadzonych postępowaniach egzekucyjnych,
-
status rachunków bankowych, w tym mikrorachunku podatkowego.
Raport ma charakter informacyjny i jest aktualny w momencie jego wygenerowania.
Rozliczenia i dodatkowe funkcjonalności
Platforma e-urząd oferuje szerokie możliwości w zakresie zarządzania rozliczeniami podatkowymi. Możesz sprawdzić zaksięgowane deklaracje, dokonane wpłaty, a także wystawione upomnienia i tytuły wykonawcze. Dodatkowo system umożliwia eksport danych do plików PDF czy XLSX oraz składanie wniosków o zaliczenie nadpłaty na inne zobowiązania.
Nowoczesność i wygoda w jednym miejscu
E-urząd to kompleksowe narzędzie, które upraszcza obsługę spraw podatkowych. Dzięki niemu zarówno osoby fizyczne, jak i przedsiębiorcy mogą zaoszczędzić czas i uniknąć błędów. Automatyzacja, dostępność online i przejrzystość danych to kluczowe cechy tego nowoczesnego rozwiązania.
Autor: Anna Mierzejewska, radca prawny
Podstawa prawna:
Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 226 z późn. zm.)
Obecnie możliwość skorzystania z ulgi internetowej została znacznie ograniczona. Chociaż w zeznaniu podatkowym za 2024 rok nadal można ją uwzględnić, to nie każdy podatnik ma do niej prawo. Ulga na Internet przysługuje wyłącznie przez dwa kolejne lata podatkowe, co oznacza, że można ją odliczyć jedynie w dwóch następujących po sobie deklaracjach PIT.
Kto może odliczyć wydatki na Internet?
Mimo ograniczeń ulga na Internet wciąż pozostaje popularnym sposobem na obniżenie podatku. Wydatki na dostęp do sieci można uwzględnić w rozliczeniu podatkowym, ale tylko przez dwa lata z rzędu.
Jeśli podatnik nie skorzystał z odliczenia w 2023 roku i nie robił tego wcześniej, może rozpocząć korzystanie z ulgi w dowolnym roku. Wówczas ma prawo do odliczenia zarówno za ten rok, jak i za rok kolejny.
Jakie warunki trzeba spełnić, aby skorzystać z ulgi internetowej?
Podstawowym wymogiem do skorzystania z ulgi jest posiadanie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki na Internet. W rozliczeniu można uwzględnić wyłącznie koszty potwierdzone fakturą VAT lub innym dowodem płatności, który zawiera:
-
kwotę zapłaty oraz jej potwierdzenie,
-
dane kupującego zgodne z danymi podatnika,
-
informacje o sprzedawcy,
-
rodzaj zakupionej usługi,
-
datę dokonania płatności.
Brak tych danych na dokumencie może skutkować koniecznością zwrotu ulgi w przypadku kontroli skarbowej.
Jak rozliczyć ulgę na Internet w PIT?
Ulga internetowa jest wykazywana w podstawowym formularzu PIT (PIT-36, PIT-37, PIT-28) oraz w załączniku PIT/O. Najpierw należy wypełnić załącznik PIT/O, a następnie przenieść łączną kwotę odliczenia do rocznego zeznania podatkowego.
Aby uniknąć błędów podczas wypełniania deklaracji, warto skorzystać z profesjonalnego programu do rozliczania PIT. Takie narzędzie automatycznie uwzględni ulgę i zadba o poprawność rozliczenia. Rekomendujemy skorzystanie z rządowego programu Twój e-PIT. Twój e-PIT jest usługą administrowaną przez Ministerstwo Finansów i działa na ePUAP (Elektroniczna Platforma Usług Administracji Publicznej), co zapewnia spełnienie najwyższych standardów ochrony danych osobowych, zgodnie z przepisami RODO. Platforma ta jest bezpieczna, a Twoje dane są szyfrowane, co minimalizuje ryzyko ich kradzieży lub niewłaściwego wykorzystania.
Autor: Anna Mierzejewska, radca prawny
Podstawa prawna:
Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 226 z późn. zm.)
Rozliczenie podatkowe za 2024 rok umożliwia skorzystanie z ulg podatkowych, które mogą znacznie obniżyć wysokość należnego podatku. W Polsce istnieje wiele ulg, z których mogą skorzystać podatnicy, zarówno osoby fizyczne, jak i rodziny z dziećmi czy osoby z niepełnosprawnościami. W tym poradniku przedstawiamy najważniejsze ulgi podatkowe na 2024 rok, które warto uwzględnić w swoim rozliczeniu PIT.
Co to są ulgi podatkowe?
Ulgi podatkowe pozwalają na obniżenie podstawy opodatkowania, a tym samym zmniejszenie kwoty należnego podatku dochodowego. Dzięki nim możesz zaoszczędzić na podatkach, zwłaszcza jeśli spełniasz określone warunki. W Polsce ulgi podatkowe mogą dotyczyć różnych sytuacji, takich jak wychowywanie dzieci, ponoszenie wydatków związanych z rehabilitacją, czy wsparcie organizacji charytatywnych.
Jakie ulgi podatkowe przysługują w rozliczeniu PIT za 2024 rok?
Ulga na dzieci (ulga prorodzinna)
Ulga na dzieci jest jednym z najczęściej wykorzystywanych odliczeń w Polsce. Dzięki niej, rodzice mogą pomniejszyć swój podatek dochodowy za 2024 rok, jeśli wychowują dzieci.
Kto może skorzystać z ulgi?
-
Ulga przysługuje rodzicom, którzy mają dzieci do 18. roku życia (lub do 25. roku życia, jeśli dziecko uczy się w szkole wyższej).
-
Z ulgi mogą skorzystać także osoby, które pełnią funkcję opiekunów prawnych lub rodziców zastępczych.
Jak obliczyć ulgę na dziecko? Roczna wartość ulgi zależna od ilości dzieci:
-
jedno dziecko: 1112,04 zł
-
dwójka dzieci: 2224,08 zł
-
trójka dzieci: 4224,12 zł
-
czwórka dzieci: 6924,12 zł
Ulga rehabilitacyjna
Osoby z niepełnosprawnościami oraz rodziny, które ponoszą wydatki związane z rehabilitacją, mogą skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej. Dzięki niej, podatnicy mogą odliczyć część kosztów związanych z leczeniem, rehabilitacją lub dostosowaniem mieszkania do potrzeb osoby niepełnosprawnej.
Kto może skorzystać z ulgi?
-
Ulga przysługuje osobom, które posiadają orzeczenie o stopniu niepełnosprawności.
-
Można ją również zastosować w przypadku osób, które ponoszą wydatki na rehabilitację lub opiekę nad osobami niepełnosprawnymi.
Jakie wydatki można odliczyć?
-
Koszty transportu osób niepełnosprawnych,
-
Wydatki na urządzenia wspomagające rehabilitację,
-
Wydatki na opiekę nad osobą niepełnosprawną,
-
Koszty leczenia, w tym zakup leków.
Ulga internetowa
Ulga internetowa to możliwość odliczenia wydatków na korzystanie z Internetu. Jest to bardzo popularna ulga wśród osób, które regularnie płacą za dostęp do Internetu.
Kto może skorzystać z ulgi internetowej?
-
Ulga przysługuje osobom, które poniosły wydatki na dostęp do Internetu, niezależnie od tego, czy korzystają z Internetu w domu, czy w pracy.
-
Limit odliczenia wynosi 760 zł rocznie na jednego podatnika.
Jak obliczyć ulgę?
Jeśli w 2024 roku poniosłeś wydatki na Internet, możesz odliczyć do 760 zł rocznie. Należy jednak pamiętać, że ulga internetowa może być zastosowana tylko raz na 5 lat w przypadku tego samego podatnika.
Ulga na darowizny
Podatnicy, którzy przekazali darowizny na cele pożytku publicznego, mogą odliczyć wydatki związane z tymi darowiznami od podstawy opodatkowania.
Kto może skorzystać z ulgi na darowizny?
-
Ulga przysługuje osobom, które przekazały darowizny na organizacje pożytku publicznego (OPP), fundacje charytatywne, czy inne organizacje zajmujące się działalnością dobroczynną.
-
Możesz odliczyć darowizny do wysokości 6% dochodu rocznego.
Jak obliczyć ulgę?
Ulga polega na odliczeniu wartości darowizn od dochodu, co zmniejsza podstawę opodatkowania. W przypadku darowizn na organizacje pożytku publicznego (OPP), odliczenie jest możliwe w pełnej wysokości.
Ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R)
Osoby, które prowadzą działalność badawczo-rozwojową, mogą skorzystać z ulgi na działalność B+R. Dotyczy to przede wszystkim przedsiębiorców i osób, które inwestują w rozwój nowych technologii, badań naukowych czy innowacji.
Jakie wydatki można odliczyć?
-
Wydatki na prace badawczo-rozwojowe,
-
Koszty badań i eksperymentów,
-
Wydatki na zakup nowych technologii.
Ulga na oszczędności emerytalne (IKE, IKZE)
Jeśli jesteś osobą oszczędzającą na emeryturę, masz możliwość skorzystania z ulgi na indywidualne konto emerytalne (IKE) oraz indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE). Ulga ta pozwala na odliczenie wpłat dokonanych na te konta od podstawy opodatkowania.
Z ulgi może skorzystać każdy podatnik, który oszczędza na IKE lub IKZE, może skorzystać z tej ulgi.
Jak skorzystać z ulg podatkowych w 2024 roku?
Aby skorzystać z powyższych ulg podatkowych, wystarczy:
-
Dokładnie wpisać kwoty odliczeń w odpowiednich rubrykach formularza.
-
Załączyć niezbędne dokumenty, takie jak potwierdzenia darowizn, faktury za internet, orzeczenia o niepełnosprawności itp.
Podsumowanie
Ulgi podatkowe to doskonały sposób na zmniejszenie wysokości podatku dochodowego. Warto zapoznać się z dostępnymi ulgami na 2024 rok, ponieważ mogą one pomóc zaoszczędzić znaczną kwotę. W szczególności, jeśli wychowujesz dzieci, masz wydatki związane z rehabilitacją, przekazujesz darowizny na cele charytatywne lub oszczędzasz na emeryturę, możesz skorzystać z tych ulg, aby zmniejszyć swoje zobowiązanie podatkowe.
Więcej o ulgach podatkowych możesz przeczytać w naszym serwisu w tym miejscu: mikroporady.pl/slownik-pojec/ulga-podatkowa
Autor: Anna Mierzejewska, radca prawny
Podstawa prawna:
Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 226 z późn. zm.)
Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z koniecznością składania rocznych deklaracji PIT, które w przypadku przedsiębiorców mogą różnić się od standardowych rozliczeń pracowniczych. W konsekwencji warto wiedzieć, jakie zasady obowiązują w rozliczeniu PIT, jakie formy opodatkowania można wybrać, oraz jakie koszty można odliczyć w ramach działalności gospodarczej. W tym artykule przedstawiamy kluczowe informacje na temat rozliczenia PIT dla osób prowadzących działalność gospodarczą w 2024 roku.
Jakie formularze PIT należy złożyć w 2024 roku dla działalności gospodarczej?
W zależności od formy opodatkowania działalności gospodarczej, przedsiębiorcy mogą składać różne formularze PIT. Oto najczęściej używane formularze:
PIT-36 – dla przedsiębiorców opodatkowanych na zasadach ogólnych
Osoby, które prowadzą działalność gospodarczą i wybierają opodatkowanie na zasadach ogólnych (skala podatkowa), powinny złożyć formularz PIT-36. W tym formularzu wykazuje się przychody i koszty uzyskania przychodu związane z działalnością gospodarczą, a także dochody z innych źródeł (np. umowy o pracę). Podstawą opodatkowania jest dochód, który po odliczeniu kosztów uzyskania przychodu pomniejsza się o ewentualne ulgi i odliczenia.
PIT-36L – dla przedsiębiorców opodatkowanych liniowo
Formularz PIT-36L służy przedsiębiorcom, którzy zdecydowali się na opodatkowanie dochodu stawką liniową (19% dla wszystkich dochodów). Ta forma opodatkowania jest dostępna tylko dla niektórych rodzajów działalności, a jej główną zaletą jest brak progresji w stawkach podatkowych. W formularzu PIT-36L przedsiębiorcy wykazują dochody z działalności gospodarczej oraz koszty uzyskania przychodu, jednak w tym przypadku nie można skorzystać z kwoty wolnej od podatku ani z ulg na dzieci.
PIT-28 – dla przedsiębiorców rozliczających się na ryczałcie
Jeśli przedsiębiorca wybiera ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, składany formularz to PIT-28. Ryczałt jest prostszą formą opodatkowania, w której podatek naliczany jest od przychodu, a nie dochodu, czyli bez uwzględniania kosztów uzyskania przychodu. Wysokość stawki ryczałtu zależy od rodzaju prowadzonej działalności.
Jakie wydatki można odliczyć w rozliczeniu PIT 2024 w działalności gospodarczej?
Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z możliwością odliczenia wielu kosztów, które zmniejszają podstawę opodatkowania. Do kosztów uzyskania przychodu w PIT 2024 mogą należeć m.in.:
-
Wynagrodzenia pracowników – koszty związane z zatrudnianiem pracowników, w tym składki ZUS.
-
Zakup towarów i materiałów – wydatki związane z zakupem surowców, towarów i materiałów niezbędnych do działalności.
-
Wydatki na wynajem lokalu – koszt wynajmu biura lub lokalu użytkowego.
-
Amortyzacja środków trwałych – odpisy amortyzacyjne od posiadanych środków trwałych (np. samochód, komputer).
-
Koszty prowadzenia biura – np. opłaty za telefon, internet, prąd, wodę.
-
Koszty związane z reklamą i marketingiem – wydatki na promocję działalności, w tym kampanie reklamowe, tworzenie strony internetowej.
-
Zakupy sprzętu komputerowego i oprogramowania – wydatki związane z wyposażeniem biura w sprzęt, który jest wykorzystywany w działalności.
-
Usługi księgowe i doradcze – honoraria dla księgowych i doradców podatkowych.
Kiedy należy złożyć PIT za 2024 rok?
Wszystkie osoby prowadzące działalność gospodarczą, które muszą złożyć PIT za 2024 rok, mają obowiązek złożenia deklaracji do 30 kwietnia 2025 roku. Jeśli przedsiębiorca wybiera inne formy opodatkowania, takie jak ryczałt lub liniowy podatek, również musi do tego terminu złożyć odpowiednią deklarację PIT. Warto pamiętać, że jeśli podatnik zdecyduje się na rozliczenie z małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko, może to zrobić również w formularzu PIT-36, PIT-36L lub PIT-28.
Jakie ulgi i odliczenia można zastosować przy rozliczeniu PIT 2024 w działalności gospodarczej?
W PIT za 2024 rok przedsiębiorcy mogą skorzystać z kilku ulg i odliczeń, które pozwalają obniżyć wysokość podatku do zapłacenia. Do najważniejszych z nich należą:
-
Ulga na dzieci
-
Ulga rehabilitacyjna
-
Ulga IP box
-
Ulga na Internet
-
Ulga IKZE
Więcej o ulgach podatkowych możesz przeczytać w naszym serwisu w tym miejscu: mikroporady.pl/slownik-pojec/ulga-podatkowa
Kwota wolna od podatku
W 2024 roku osoby fizyczne, w tym przedsiębiorcy, mogą skorzystać z kwoty wolnej od podatku, która wynosi 30 000 zł. Oznacza to, że dochód do tej kwoty nie podlega opodatkowaniu. Po przekroczeniu tej kwoty, przedsiębiorcy zaczynają płacić podatek dochodowy według obowiązujących stawek (17% lub 19% w przypadku liniowego podatku).
Jakie są konsekwencje błędów w rozliczeniu PIT?
W przypadku błędów w rozliczeniu PIT, przedsiębiorcy mogą ponieść konsekwencje finansowe. Zaległy podatek może zostać obciążony odsetkami za zwłokę, a w skrajnych przypadkach może dojść do nałożenia grzywien administracyjnych. Dlatego ważne jest, aby przedsiębiorcy skrupulatnie przestrzegali obowiązujących przepisów podatkowych i terminów składania deklaracji.
Podsumowanie
Rozliczenie PIT w działalności gospodarczej w 2024 roku wiąże się z koniecznością wyboru odpowiedniej formy opodatkowania oraz składającego się z wielu obowiązków, w tym zgłoszenia przychodów, kosztów uzyskania przychodu i odliczeń. Istotnym elementem jest także znajomość terminów składania deklaracji oraz zasad korzystania z ulg podatkowych. Zastosowanie odpowiednich odliczeń pozwala na obniżenie podstawy opodatkowania i zmniejszenie wysokości należnego podatku, co może przynieść oszczędności. Przedsiębiorcy powinni szczegółowo zapoznać się z przepisami, aby uniknąć błędów i zapewnić sobie bezpieczne rozliczenie podatkowe.
Autor: Anna Mierzejewska, radca prawny
Podstawa prawna:
Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 226 z późn. zm.)
Rozliczenie PIT przez Internet daje wiele korzyści. Jest to opcja szybka, prosta i bezpłatna. W 2025 roku, dzięki nowym rozwiązaniom, takie rozliczenie stało się jeszcze łatwiejsze. W tym poradniku pokażemy, jak wypełnić PIT online bezpłatnie w 2024 roku, oraz jak skorzystać z darmowych narzędzi do rozliczenia podatkowego.
Co to jest PIT i dlaczego warto wybrać rozliczyć go bezpłatnie w formie online?
PIT to coroczne rozliczenie dochodów uzyskanych przez osoby fizyczne, które są zobowiązane do płacenia podatków. W Polsce istnieje możliwość składania deklaracji PIT przez Internet, co jest szybkie, bezpieczne i wygodne.
PIT online to forma rozliczenia, która pozwala na złożenie deklaracji podatkowej za pośrednictwem Internetu, eliminując konieczność osobistego odwiedzania Urzędów Skarbowych i składania formularzy w tradycyjnej, papierowej formie.
W 2024 roku, dzięki dostępnym platformom, wypełnianie PIT online bezpłatnie stało się bardziej dostępne i wygodne niż kiedykolwiek. Możesz skorzystać z darmowych narzędzi, które pomogą Ci wypełnić PIT w kilku prostych krokach, bez ponoszenia dodatkowych opłat.
Jakie są dostępne opcje wypełnienia PIT Online Bezpłatnie w 2024 roku?
W 2024 roku masz kilka opcji, jeśli chodzi o bezpłatne wypełnianie PIT online. Warto skorzystać z oficjalnych narzędzi, które zapewniają pełną zgodność z przepisami prawa, a także gwarantują bezpieczeństwo Twoich danych. Oto najpopularniejsze opcje:
Twój e-PIT Ministerstwa Finansów
Twój e-PIT to oficjalna platforma Ministerstwa Finansów, która umożliwia bezpłatne składanie PIT online. Jest to najbezpieczniejsza i najbardziej zalecana opcja, jeśli chcesz rozliczyć się bezpłatnie w 2024 roku.
Zalety Twój e-PIT:
-
Bez opłat – korzystanie z platformy jest całkowicie darmowe.
-
Bezpieczeństwo – dane przesyłane przez Twój e-PIT są bezpieczne, ponieważ system jest zgodny z przepisami o ochronie danych osobowych (RODO).
-
Szybka obsługa – formularze PIT są wstępnie wypełniane przez system, na podstawie danych, które już zostały przesłane przez pracodawców i instytucje.
-
Zgodność z przepisami – formularze PIT są zawsze aktualne i zgodne z obowiązującymi przepisami podatkowymi.
Aby skorzystać z Twój e-PIT wystarczy, że zalogujesz się za pomocą Profilu Zaufanego lub bankowości internetowej. Platforma automatycznie wypełni Twoje dane na podstawie przesyłanych przez pracodawców informacji.
PIT-Online – Programy Zewnętrzne
Poza oficjalną platformą Twój e-PIT, dostępne są także programy PIT od firm zewnętrznych, które umożliwiają darmowe wypełnienie deklaracji podatkowej online. Wiele z nich oferuje podstawową wersję bezpłatną, która wystarcza do wypełnienia najczęściej składanych formularzy, np. PIT-37.
Przykłady programów:
-
e-Pity – narzędzie umożliwiające wypełnienie PIT online bezpłatnie, które oferuje intuicyjny interfejs oraz pomoc przy wypełnianiu deklaracji.
Bankowość internetowa
Wielu polskich banków oferuje funkcję wypełniania PIT online bezpłatnie w ramach swoich usług. Możesz skorzystać z tego rozwiązania, logując się na swoje konto bankowe i wybierając opcję „rozliczenie PIT”. Ta opcja jest bezpłatna, jeśli korzystasz z banków oferujących tę funkcję.
Jak wypełnić PIT Online Bezpłatnie w 2024 roku?
Krok 1: Wybór odpowiedniego formularza
Wybór formularza PIT zależy od rodzaju uzyskanych dochodów. W 2024 roku do najczęściej składanych deklaracji PIT należą:
-
PIT-37 – dla osób zatrudnionych na umowę o pracę, umowy zlecenia, renty i emerytury.
-
PIT-36 – dla osób prowadzących działalność gospodarczą.
-
PIT-28 – dla osób rozliczających się na zasadach ryczałtu (np. wynajem nieruchomości).
Na większości platform PIT online, w tym Twój e-PIT, system automatycznie wybierze odpowiedni formularz na podstawie Twoich dochodów.
Krok 2: Sprawdzenie danych
Po wybraniu formularza, sprawdź dane, które zostały już wprowadzone do systemu. Jeśli korzystasz z programu rządowego, zobaczysz swoje dane wstępnie uzupełnione przez system na podstawie informacji przesłanych przez pracodawców i ZUS.
W przypadku programów do rozliczenia musisz ręcznie wprowadzić swoje dane, np. wysokość dochodów, koszty uzyskania przychodu oraz ewentualne ulgi podatkowe.
Krok 3: Dodanie ulg podatkowych
Zanim zakończysz wypełnianie PIT, pamiętaj o możliwych ulgach, które możesz odliczyć, takich jak:
-
Ulga na dzieci – jeżeli masz dzieci, możesz odliczyć od podatku.
-
Ulga na internet – jeśli korzystasz z internetu, możesz skorzystać z odliczenia.
-
Ulga rehabilitacyjna – dla osób posiadających orzeczenie o niepełnosprawności.
Więcej o ulgach podatkowych możesz przeczytać w naszym serwisu w tym miejscu: mikroporady.pl/slownik-pojec/ulga-podatkowa
Krok 4: Zatwierdzenie PIT i wysłanie
Po sprawdzeniu wszystkich danych, podpisz deklarację i wyślij ją do Urzędu Skarbowego. W przypadku Twój e-PIT wystarczy, że podpiszesz formularz przy pomocy Profilu Zaufanego lub kodu PIN z bankowości internetowej.
Podsumowanie
PIT online bezpłatnie w 2024 roku to łatwa i bezpieczna opcja dla każdego, kto chce szybko i wygodnie rozliczyć swoje podatki. Dzięki platformom takim jak Twój e-PIT, a także darmowym programom zewnętrznym, wypełnienie PIT stało się jeszcze prostsze. Korzystając z tych narzędzi, masz pewność, że Twoje dane są bezpieczne, a formularz PIT jest zgodny z obowiązującymi przepisami.
Pamiętaj, że PIT online jest opcją nie tylko wygodną, ale także całkowicie darmową, co sprawia, że jest to najlepszy wybór dla osób, które chcą zaoszczędzić czas i pieniądze, a jednocześnie rozliczyć się zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi.
Autor: Anna Mierzejewska, radca prawny
Podstawa prawna:
Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 226 z późn. zm.)
Rozliczenie podatkowe wspólnie z małżonkiem to jedna z opcji, którą mają pary w Polsce, które spełniają określone warunki. Tego typu rozwiązanie pozwala na optymalizację podatkową i potencjalne zmniejszenie wysokości zobowiązania podatkowego, zwłaszcza jeśli jedno z małżonków uzyskuje znacznie wyższe dochody niż drugie. W tym poradniku podpowiemy, jak rozliczyć PIT za 2024 rok wspólnie z małżonkiem.
Kto może rozliczyć PIT wspólnie z małżonkiem?
Aby móc skorzystać z możliwości wspólnego rozliczenia PIT z małżonkiem, muszą być spełnione następujące warunki:
-
Zawarcie małżeństwa przez cały rok podatkowy – małżonkowie muszą być w związku małżeńskim przez cały 2024 rok, tj. do 31 grudnia 2024.
-
Stałe miejsce zamieszkania w Polsce – oboje małżonkowie muszą mieszkać w Polsce.
-
Brak separacji – małżonkowie nie mogą być w separacji, czyli ich związek nie może być formalnie rozwiązany na mocy decyzji sądu.
-
Dochody małżonków – wspólne rozliczenie możliwe jest tylko wtedy, gdy oboje małżonkowie osiągają dochody, które podlegają opodatkowaniu na zasadach ogólnych (np. dochody z umowy o pracę, zlecenie, działalność gospodarcza). Małżonkowie muszą także wybrać wspólne rozliczenie przed złożeniem deklaracji.
Krok 1: Wybór formy opodatkowania – wspólne rozliczenie
Wspólne rozliczenie PIT z małżonkiem to najczęściej wybierana forma przez osoby, które chcą zaoszczędzić na podatkach. Wspólne rozliczenie PIT polega na zsumowaniu dochodów obojga małżonków i obliczeniu podatku na podstawie łącznej kwoty dochodu. Dzięki temu stosuje się podwójny próg podatkowy, co pozwala na obniżenie wysokości zobowiązania podatkowego.
W przypadku wspólnego rozliczenia, całość dochodów małżonków traktowana jest jak jeden dochód. Jeżeli jeden z małżonków osiąga niskie dochody, wspólne rozliczenie może znacząco zmniejszyć wysokość podatku, ponieważ dochody będą dzielone na pół i opodatkowane w niższej stawce.
Krok 2: Jakie formularze wybrać do rozliczenia PIT wspólnie z małżonkiem?
Jeśli chcesz rozliczyć się wspólnie z małżonkiem, musisz wybrać odpowiedni formularz PIT. Dla osób, które osiągają dochody z pracy na etacie, umowy zlecenia, renty lub emerytury, najczęściej stosowanym formularzem jest PIT-37.
Jeżeli masz inne dochody, np. z działalności gospodarczej, najczęściej stosowanym formularzem będzie PIT-36. Formularz PIT-36 jest używany w przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą lub uzyskujących dochody z najmu.
PIT-37 online (dostępny na platformie Twój e-PIT) jest jedną z najwygodniejszych opcji, ponieważ pozwala na łatwe wypełnienie formularza i automatyczne przesłanie go do Urzędu Skarbowego.
Krok 3: Wypełnianie formularza – jak wpisać dochody małżonków?
W formularzu PIT-37 (lub PIT-36, jeśli dotyczy) będziesz musiał uzupełnić dane dotyczące przychodów obojga małżonków. Obejmuje to:
-
Dochody z umowy o pracę,
-
Dochody z umowy zlecenia,
-
Dochody z działalności gospodarczej,
-
Dochody z rent, emerytur i innych źródeł.
Po wpisaniu wszystkich dochodów obojga małżonków w odpowiednich rubrykach formularza, program podatkowy zsumuje te kwoty, a następnie obliczy podstawę opodatkowania.
Pamiętaj: W przypadku wspólnego rozliczenia, dochody małżonków traktowane są jako jednostkowy dochód, co może oznaczać niższy podatek, ponieważ kwota ta zostanie podzielona na pół i poddana niższej stawce podatkowej.
Krok 4: Ulgi i odliczenia przy wspólnym rozliczeniu PIT
Podczas wypełniania PIT wspólnie z małżonkiem, warto pamiętać o dostępnych ulgach, które mogą zmniejszyć wysokość podatku. W przypadku wspólnego rozliczenia można skorzystać z:
-
Ulgi na dzieci – jeśli małżonkowie mają dzieci, mogą skorzystać z ulgi na dziecko, co pozwala na odliczenie określonej kwoty od podatku. Ulga jest przypisana do rodzica, który ponosi koszty utrzymania dziecka, jednak przy wspólnym rozliczeniu mogą się na nią zdecydować oboje małżonkowie.
-
Ulga rehabilitacyjna – małżonkowie, którzy posiadają orzeczenie o niepełnosprawności, mogą skorzystać z tej ulgi.
-
Ulga internetowa – jeżeli małżonkowie ponosili wydatki na dostęp do Internetu, mogą odliczyć je od podstawy opodatkowania.
Inne dostępne ulgi to np. ulga na darowizny czy odliczenie wydatków na cele edukacyjne.
Więcej o ulgach podatkowych możesz przeczytać w naszym serwisu w tym miejscu: mikroporady.pl/slownik-pojec/ulga-podatkowa
Krok 5: Składanie PIT wspólnie z małżonkiem
Po wypełnieniu formularza i obliczeniu podatku, kolejnym krokiem jest wysłanie formularza PIT do Urzędu Skarbowego. Jeśli korzystasz z Twój e-PIT, całą procedurę możesz przeprowadzić online. Platforma automatycznie przekaże PIT do Urzędu Skarbowego, a Ty otrzymasz potwierdzenie nadania.
Możesz również złożyć PIT na papierze, składając formularz bezpośrednio w urzędzie lub wysyłając go pocztą. Pamiętaj, że termin na złożenie PIT za 2024 rok upływa 30 kwietnia 2025 roku.
Krok 6: Korzyści z rozliczenia wspólnego
Rozliczenie PIT wspólnie z małżonkiem to opcja, która daje szereg korzyści:
-
Obniżenie wysokości podatku – wspólne rozliczenie pozwala na podział dochodów, co może skutkować niższą stawką podatkową, szczególnie jeśli jedno z małżonków zarabia mniej.
-
Korzyści związane z ulgami – wspólne rozliczenie daje możliwość zastosowania ulg podatkowych, takich jak ulga na dzieci, rehabilitacyjną czy internetową.
-
Prostota i oszczędność czasu – składanie deklaracji wspólnie z małżonkiem jest łatwiejsze, zwłaszcza gdy korzystasz z platformy Twój e-PIT.
Podsumowanie: Jak rozliczyć się wspólnie z małżonkiem za 2024 rok?
Aby skorzystać z wspólnego rozliczenia PIT za 2024 rok w 2025 roku, wystarczy:
-
Upewnić się, że spełniasz wymagane warunki (małżeństwo przez cały rok, brak separacji, wspólne dochody).
-
Skorzystać z dostępnych ulg podatkowych.
-
Wysłać formularz online za pomocą platformy Twój e-PIT lub na papierze do Urzędu Skarbowego.
Autor: Anna Mierzejewska, radca prawny
Podstawa prawna:
Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 226 z późn. zm.)
Ulga na ekspansję to rozwiązanie skierowane do przedsiębiorców, którzy chcą rozwijać swoje rynki zbytu, zarówno w kraju, jak i za granicą. Jest dostępna dla osób prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną według skali podatkowej (12% lub 32%) albo podatkiem liniowym. Daje możliwość odliczenia kosztów związanych z promocją produktów i pozyskiwaniem nowych klientów, co pozwala na znaczne obniżenie zobowiązań podatkowych.
Na czym polega ulga na ekspansję?
Podstawowym celem ulgi jest wsparcie przedsiębiorców w zwiększaniu przychodów ze sprzedaży produktów. Polega ona na możliwości odliczenia od podstawy opodatkowania 200% kosztów poniesionych na rozwój działalności. Przedsiębiorca może uwzględnić:
-
100% kosztów jako koszt uzyskania przychodu,
-
100% kosztów jako dodatkowe odliczenie w ramach ulgi.
To oznacza, że podatnik faktycznie podwójnie korzysta z poniesionych wydatków, co czyni ulgę bardzo atrakcyjną.
Jakie wydatki można odliczyć?
Przedsiębiorcy mogą rozliczyć szereg kosztów, które ponieśli w celu rozwoju swojej działalności. Do najważniejszych z nich należą:
-
Uczestnictwo w targach – w tym organizacja stoiska, zakup biletów lotniczych, zakwaterowanie i wyżywienie.
-
Działania promocyjne i informacyjne – takie jak reklamy, publikacje prasowe, ulotki, broszury, a także stworzenie lub aktualizacja strony internetowej.
-
Dostosowanie opakowań – aby spełniały wymagania nowych kontrahentów.
-
Dokumentacja sprzedażowa – w tym certyfikacja towarów oraz rejestracja znaków towarowych.
-
Przygotowanie ofert i przetargów – opracowanie dokumentacji niezbędnej do składania ofert handlowych.
Ważne limity i zasady
-
Limit odliczenia: maksymalna kwota, jaką można odliczyć w ramach ulgi, wynosi 1 milion złotych rocznie.
-
Warunki korzystania:
-
W ciągu dwóch kolejnych lat od poniesienia kosztów podatnik musi wykazać wzrost przychodów ze sprzedaży swoich produktów w porównaniu z poprzednim okresem.
-
Alternatywnie, może uzyskać przychody z produktów, które wcześniej nie były oferowane – w Polsce lub na rynkach zagranicznych.
Kto może skorzystać z ulgi?
Ulga na ekspansję dostępna jest także dla przedsiębiorców działających w specjalnych strefach ekonomicznych lub realizujących nowe inwestycje, o ile koszty te nie są uwzględnione w dochodach zwolnionych z opodatkowania na podstawie przepisów ustawy o PIT.
Jak skorzystać z ulgi?
Aby skorzystać z ulgi na ekspansję, przedsiębiorca musi:
-
Uwzględnić koszty w rocznym zeznaniu podatkowym za rok, w którym zostały poniesione.
-
Jeśli dochód za dany rok jest zbyt niski, odliczenie można przenieść na kolejne sześć lat podatkowych.
Właściwe formularze to:
-
PIT-36 lub PIT-36S – dla działalności opodatkowanej według skali podatkowej,
-
PIT-36L lub PIT-36LS – dla działalności opodatkowanej podatkiem liniowym.
Więcej o ulgach możesz przeczytać tu: mikroporady.pl/slownik-pojec/ulgi-i-odliczenia-pit
Autor: Anna Mierzejewska, radca prawny
Podstawa prawna:
Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 226 z późn. zm.)
PIT 28 to jeden z najczęściej wykorzystywanych formularzy podatkowych w Polsce. Wypełniają go osoby, które uzyskują dochody z działalności gospodarczej opodatkowanej ryczałtem. PIT 28 wypełniają również osoby, które osiągają dochody z najem lub innych źródeł objętych tą formą opodatkowania. W tym artykule odpowiemy na pytanie co to jest PIT 28, kiedy należy go złożyć i jak go wypełnić w 2025 roku za rok 2024.
Co to jest PIT 28?
PIT 28 to formularz podatkowy przeznaczony dla osób, które rozliczają się z fiskusem na zasadach ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Jest to uproszczona forma opodatkowania, która umożliwia przedsiębiorcom i osobom wynajmującym nieruchomości szybkie i łatwe rozliczenie dochodów bez konieczności uwzględniania kosztów uzyskania przychodu. PIT 28 składają osoby, które osiągają dochody z następujących źródeł:
-
Działalność gospodarcza (ryczałt),
-
Najem nieruchomości (ryczałt),
-
Dzierżawa,
-
Inne formy przychodu objęte ryczałtem.
Ryczałt jest preferowaną formą opodatkowania, ponieważ pozwala na rozliczenie dochodów w sposób prostszy, bez konieczności szczegółowego wykazywania kosztów uzyskania przychodu.
Kiedy należy złożyć PIT 28?
PIT 28 za rok 2024 należy złożyć do 31 stycznia 2025 roku. Jest to standardowy termin, który dotyczy wszystkich podatników rozliczających się na ryczałcie. Warto pamiętać, że termin składania PIT-ów jest nieprzekraczalny, a po upływie terminu mogą zostać nałożone kary finansowe.
Jakie dochody należy wykazać w PIT 28?
W formularzu PIT 28 wykazuje się wszystkie przychody, które zostały opodatkowane ryczałtem. Są to m.in.:
-
Dochody z działalności gospodarczej – Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, którą opodatkowujesz ryczałtem, wszystkie przychody związane z tą działalnością muszą zostać wykazane w PIT 28.
-
Dochody z najmu – PIT 28 składają osoby, które uzyskują dochody z wynajmu nieruchomości na zasadzie ryczałtu (tzw. ryczałt od przychodów ewidencjonowanych).
-
Dochody z dzierżawy – Podobnie jak w przypadku najmu, osoby uzyskujące dochody z dzierżawy także składają PIT 28.
-
Inne przychody – PIT 28 składają także osoby, które uzyskują inne przychody objęte ryczałtem, np. ze sprzedaży nieruchomości, jeżeli są one opodatkowane w formie ryczałtu.
Jakie stawki ryczałtu obowiązują w 2024 roku?
W formularzu PIT 28 podatnik ma obowiązek wykazać wysokość przychodów oraz stawki ryczałtu, które obowiązują w danym roku podatkowym. W 2024 roku stawki ryczałtu dla poszczególnych rodzajów działalności gospodarczej i źródeł przychodów wynoszą 2%, 3%, 5,5%, 8,5%, 10%, 12%, 12,5% 14%, 15% lub 17% w zależności od rodzaju wykonywanej działalności.
Stawki te są stałe, więc nie trzeba liczyć kosztów uzyskania przychodu, a podatek jest obliczany od całkowitego przychodu.
Jak wypełnić PIT 28 – krok po kroku?
Wypełnianie formularza PIT 28 jest stosunkowo proste. Oto podstawowe kroki, które należy podjąć:
-
Zgłoszenie danych osobowych – Na początek wpisujesz swoje dane osobowe, takie jak imię, nazwisko, adres zamieszkania, numer NIP lub PESEL, w zależności od tego, czy jesteś przedsiębiorcą, czy osobą wynajmującą nieruchomość.
-
Przychody – Wpisujesz wszystkie przychody, które uzyskałeś w roku 2024 z działalności gospodarczej, najmu, dzierżawy lub innych źródeł opodatkowanych ryczałtem.
-
Obliczenie podatku – Na podstawie stawki ryczałtu, która ma zastosowanie w Twoim przypadku, obliczasz kwotę podatku, która wynika z wysokości przychodów.
-
Ulgi podatkowe – W formularzu PIT 28 możesz skorzystać z ulgi na dzieci lub ulgi rehabilitacyjnej, jeżeli Ci przysługują. Należy również uwzględnić wszelkie inne ulgi, z których można skorzystać przy rozliczeniu na ryczałcie. Więcej o ulgach podatkowych możesz przeczytać w naszym serwisu w tym miejscu: mikroporady.pl/slownik-pojec/ulga-podatkowa
-
Podpisanie formularza – Na końcu składasz podpis na formularzu, potwierdzając tym samym prawdziwość danych.
-
Złożenie deklaracji – PIT 28 można złożyć tradycyjnie (papierowo) lub online za pomocą platformy Twój e-PIT lub innych programów do rozliczeń PIT.
PIT 28 – Złożenie online
Złożenie PIT 28 online to szybka i bezpieczna metoda rozliczenia się z fiskusem. Można to zrobić:
-
Na platformie Twój e-PIT, gdzie system automatycznie pobierze dane z poprzednich lat, ułatwiając rozliczenie.
-
Przez aplikacje i programy PIT dostępne w Internecie, które pozwalają na elektroniczne wypełnienie PIT 28, obliczenie podatku i wysłanie deklaracji.
Złożenie PIT 28 online to także szybszy proces i mniejsze ryzyko popełnienia błędów w rozliczeniu.
Kto musi złożyć PIT 28?
Formularz PIT 28 składają osoby, które:
-
Prowadzą działalność gospodarczą opodatkowaną ryczałtem,
-
Uzyskują dochody z najmu, dzierżawy i innych form przychodów objętych ryczałtem.
Jeżeli uzyskujesz dochody z innych źródeł (np. z pracy etatowej), PIT 28 nie jest odpowiednim formularzem dla Ciebie.
PIT 28 – Podsumowanie
PIT 28 to formularz, który dotyczy osób rozliczających się na zasadach ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Składają go osoby prowadzące działalność gospodarczą, wynajmujące nieruchomości, dzierżawiące i uzyskujące dochody z innych źródeł objętych ryczałtem. Termin składania deklaracji PIT 28 za rok 2024 mija 31 stycznia 2025 roku. Formularz można złożyć tradycyjnie lub online, co ułatwia cały proces.
Autor: Anna Mierzejewska, radca prawny
Podstawa prawna:
Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 226 z późn. zm.)
